Imposto pelo regime e faturamento direto na energia solar
Imposto por dentro resolve a conta; a alíquota certa resolve o número. O modo Custo → venda calcula a alíquota pelo regime da empresa e sabe separar o equipamento faturado direto pelo distribuidor.
Imposto pelo seu regime
Nas contas com o menu novo, a Formação de preço, no modo Custo → venda, pergunta o regime da empresa: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. No Simples, ela pede o anexo (I, III, IV e V) e a receita bruta dos últimos 12 meses, e calcula a alíquota efetiva que entra no lugar dos 6%. No Anexo III, com R$ 480.000 de receita, são 9,83%. No Presumido e no Real, você informa a soma dos tributos sobre a receita que o seu contador passar.
Com o faturamento direto ligado, o distribuidor emite a nota do equipamento e do frete em nome do cliente, e o imposto incide só sobre a sua parte. No sistema de 5 kWp do modo Custo → venda padrão, o preço cai de R$ 12.887 para R$ 12.424, e a proposta mostra as duas notas nas condições de pagamento.
Simples Nacional: a alíquota efetiva
A tabela do Simples tem alíquota nominal e parcela a deduzir por faixa de receita. A alíquota efetiva é (receita de 12 meses × nominal − parcela a deduzir) ÷ receita de 12 meses, pelo art. 18, § 1º-A da Lei Complementar 123/2006, na redação da LC 155/2016. Com R$ 480.000 de receita em 12 meses:
| Anexo | Alíquota efetiva |
|---|---|
| Anexo I (comércio) | 6,61% |
| Anexo III | 9,83% |
| Anexo IV | 7,61% |
| Anexo V | 17,44% |
Acima de R$ 4.800.000 de receita em 12 meses, a empresa sai do Simples, e a tela pede a alíquota do regime. O anexo certo é o da atividade da sua empresa: confirme com o seu contador.
Faturamento direto
O distribuidor emite a nota fiscal do equipamento e do frete em nome do cliente, e o pagamento dessa parte vai direto a ele. Você emite a nota do projeto, da instalação e da homologação, e o imposto do modo Custo → venda incide só sobre ela. A proposta mostra as duas partes nas condições de pagamento, com o valor de cada uma.
Checklist
- Regime e anexo conferidos com o contador
- Receita de 12 meses atualizada quando a faixa mudar
- Faturamento direto combinado com o distribuidor antes de ligar
- Proposta conferida: as duas notas somam o valor final
A conta do imposto por dentro está no guia de imposto por dentro.
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